En la declaración de la renta de 2024, se pueden desgravar varias obras de mejora en las viviendas que aumenten la eficiencia energética y la accesibilidad. Esto incluye instalar sistemas de calefacción y aire acondicionado más eficientes, cambiar ventanas y puertas por otras con mejor aislamiento, mejorar el aislamiento térmico general, instalar paneles solares y modernizar el sistema de iluminación. También, se pueden desgravar la instalación de ascensores y otras adaptaciones para mejorar la accesibilidad de mi vivienda.
¿Por qué podemos aplicar beneficios fiscales a las obras de rehabilitación de las viviendas?
Deducciones en el IRPF
Desde octubre de 2021, si decides mejorar la eficiencia energética de tu vivienda o edificio, puedes deducir entre un 20% y un 60% de los costes en tu declaración de la renta. Esto depende de cuánto hayas mejorado el consumo de energía después de las obras, así como si se ha reducido el uso de calefacción o la instalación de energías renovables. Es importante obtener un certificado energético que convalide estas mejoras para poder beneficiarte de estas deducciones.
Descuentos en el IBI
En muchos pueblos y ciudades de España, si decides poner paneles solares u otros sistemas de energía limpia en tu casa, podrías recibir descuentos en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Algunas ciudades incluso ofrecen bonificaciones adicionales para animar a más personas a usar energías renovables.
Es importante cumplir con los requisitos y mantener la documentación necesaria para poder aplicar estas deducciones durante la declaración de impuestos.
Reformas que desgravan
Como hemos mencionado anteriormente, cada tipo de reforma ofrece beneficios fiscales específicos y se puede aplicar en diferentes secciones de la declaración de la renta. Por ejemplo, las obras de mejora en la vivienda habitual permiten deducir el 15% del coste total, con un límite anual de 9,040.00 euros, incluyendo mejoras en la eficiencia energética y accesibilidad. Para aplicar esta deducción, se debe completar el modelo 143 de la Agencia Tributaria, detallando las obras y sus costos. Además, es posible deducir el 20% del coste de la instalación de paneles solares, con un máximo de 3,000.00 euros anuales, utilizando el modelo 190. Los propietarios que alquilen viviendas con mejoras energéticas pueden deducir el 10,05% de los ingresos por alquiler, siempre que el inquilino haya realizado estas mejoras.
Reformas que no desgravan
Las reformas en las viviendas que no pueden beneficiarse de deducción en la declaración de la renta son aquellas que no contribuyen a mejorar la eficiencia energética o la accesibilidad. Esto incluye gastos como la instalación de sistemas de calefacción estándar, la renovación de ventanas y puertas sin mejoras significativas en el aislamiento, o cambios puramente estéticos que no tienen impacto en la eficiencia energética. Además, las obras realizadas en segundas residencias o propiedades destinadas al alquiler turístico no son elegibles para estas deducciones, ya que están diseñadas específicamente para viviendas habituales o alquileres con mejoras energéticas.
Tipos de deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética
Las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas ofrecen incentivos fiscales significativos para los propietarios que invierten en mejorar la eficiencia y sostenibilidad de sus hogares. Estas deducciones están diseñadas para fomentar la instalación de sistemas energéticamente eficientes, como calefacción y aire acondicionado más eficientes, así como la sustitución de ventanas y puertas por otras más aislantes. Además, se incluyen mejoras en el aislamiento térmico, la instalación de paneles solares y la modernización del sistema de iluminación. Cada tipo de obra tiene su propia tasa de deducción y requisitos específicos para ser elegible, asegurando que las viviendas sean más sostenibles y respetuosas con el medio ambiente.
Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
La deducción por obras que disminuyan en un 7% la necesidad de calefacción y refrigeración en la vivienda principal permite desgravar hasta el 20% de los costes invertidos, con un máximo de 5,000.00 euros por año y vivienda. Esta deducción no tiene límites en términos de años consecutivos en los que se pueda aplicar. Es importante destacar que sólo se puede aplicar a la vivienda habitual y a las viviendas alquiladas como residencia principal, siempre y cuando se cumpla con el requisito de haber sido alquiladas antes de finales de 2025.
Reducción del consumo de energía no renovable
La deducción se refiere a las obras que logren reducir en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la clasificación energética alcanzando las letras «A» o «B» en la vivienda principal. En este caso, se puede desgravar el 40% del costo de la obra, con un máximo de 7,500.00 euros por vivienda por año fiscal. A diferencia de otras deducciones, no hay restricciones en cuanto a la cantidad de años en que se puede aplicar esta deducción. Es importante notar que esta oportunidad fiscal solo se extiende a la vivienda principal y a las viviendas alquiladas que sean la residencia habitual del inquilino, excluyendo segundas residencias y propiedades destinadas al uso turístico.
Deducción por instalación de paneles solares
La deducción por colocación de paneles solares es una de las más comunes entre las disponibles. Esta deducción permite descontar el 20% del costo total de instalar paneles solares en la vivienda habitual, con un límite anual de 3,000.00 euros. Para aplicar esta deducción al hacer la declaración de la renta, se requiere llenar el modelo 190, un formulario específico destinado a este propósito. En este formulario se deben especificar los detalles de la vivienda, del instalador, el costo de la instalación y la fecha en que se llevó a cabo.
Obras de rehabilitación en edificios
La deducción por obras de rehabilitación energética de edificios abarca las acciones dirigidas a disminuir un 30% del consumo de energía primaria no renovable o a mejorar la calificación energética alcanzando las letras «A» o «B» en edificios mayormente residenciales. Esta deducción permite deducir hasta el 60% del costo invertido, con un tope de 5,000.00 euros por vivienda al año y un límite total de 15,000.00 euros. Se aplica a todas las viviendas excepto aquellas utilizadas para actividades económicas.
Otros tipos de deducciones
Además de la deducción por mejoras en la eficiencia energética en viviendas, otras opciones incluyen incentivos por la instalación de energías renovables como paneles solares, mejoras en el aislamiento térmico, adopción de iluminación eficiente como LED, y sistemas de gestión energética para optimizar el consumo. Estas medidas no solo reducen costos a largo plazo, sino que también promueven la sostenibilidad ambiental.
Obras de mejora
La deducción por obras de mejora en la vivienda habitual te ayuda a pagar menos impuestos. Puedes descontar el 15% del dinero que gastaste en las obras, con un máximo de 9,040.00 euros al año. Esto cubre mejoras como hacer la casa más eficiente energéticamente, accesible, o conservar y renovar partes de la vivienda.
Obras de adecuación de la vivienda para personas con discapacidad
Cuando se trata de realizar reformas para adecuar una vivienda a las necesidades de personas con discapacidad, la situación cambia. En muchos lugares, las comunidades ofrecen beneficios fiscales que ayudan a cubrir parte de los gastos involucrados en estas obras. A nivel nacional, se pueden considerar las cantidades pagadas por las obras iniciadas antes del inicio de 2013. Además, existe la posibilidad de deducir hasta un máximo de 12,080.00 euros por este tipo de obras, siempre y cuando hayan sido completadas antes del inicio de 2017.
Obras de reforma en pisos alquilados
Cuando decides hacer reformas en un piso que tienes alquilado, la situación cambia en términos de cómo afecta a tus impuestos. Aunque normalmente puedes deducir gastos relacionados con el alquiler, las reformas realizadas no se consideran deducibles directamente. Esto se debe a que Hacienda solo permite deducir gastos de reposición, no mejoras como la instalación de ventanas más caras. La razón es que estas mejoras podrían aumentar el valor del alquiler, lo cual no es algo que el gobierno subsidie.
¿Cuánto me puedo desgravar?
Si estás pensando en desgravarte según el Real Decreto-ley 6/2010 de 9 de abril, lo primero que debes saber es cuál es tu base imponible anual. Si ganas hasta 53,007.20 euros al año, podrás deducir hasta 4,000.00 euros. Si tus ingresos están entre 53,007.21 y 71,007.20 euros, el cálculo de la deducción se ajusta a tu nivel de ingresos. Además, cualquier cantidad que supere estos límites puede ser transferida a ejercicios fiscales futuros, con un máximo de cuatro años para aprovechar esta ventaja fiscal. Es esencial entender estos límites para gestionar correctamente tus deducciones de acuerdo con tu situación financiera.
Certificado de eficiencia energética
En el ámbito de las deducciones fiscales por eficiencia energética, es crucial contar con certificados que validen el cumplimiento de los requisitos legales. Según la Ley del IRPF, se requiere comparar el certificado de eficiencia energética previo y posterior a las obras para aplicar estas deducciones, siendo un dato clave la declaración fiscal verificada por Hacienda. Los certificados deben estar emitidos antes del inicio de las obras y ostentar un límite de antigüedad de 2 años. Además, existen fechas límite para la emisión de los certificados posteriores: antes del 1 de enero de 2025 para viviendas y antes del 1 de enero de 2026 para edificios residenciales, como se establece en normativas recientes como el Real Decreto 390/2021.
Opción Recomendada
El Sistema de Aislamiento Térmico por el Exterior (SATE) es una técnica innovadora y eficaz para rehabilitar edificios, especialmente aquellos con problemas de pérdida de calor o necesidad de mejorar su eficiencia energética. Consiste en la instalación de un aislamiento térmico en la envolvente exterior del edificio, que puede ser aplicado sobre muros existentes mediante paneles aislantes y un revestimiento protector. Este sistema no solo mejora significativamente la eficiencia energética al reducir la demanda energética de calefacción y refrigeración, sino que también proporciona un aumento en el confort térmico y acústico de los espacios interiores. Además, el SATE puede contribuir a la estética del edificio al permitir una amplia gama de acabados decorativos. Es una opción recomendada para la rehabilitación sostenible de edificaciones, alineada con los estándares actuales de eficiencia energética y confort habitacional.
